В каких странах самые низкие налоги для бизнеса в 2023 году - ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой

Для предпринимателей, которые проявляют особый интерес к регистрации компании за рубежом, на первый план, среди сторонних моментов, выходит оптимизация налогов. Но важно понимать, что правила налогообложения отличаются в разных государствах, и в целях грамотного налогового планирования важно располагать актуальной информацией.

В данной статье мы рассмотрим ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой в 2022 году для предпринимательской деятельности.

Также стоит добавить, что самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.

Каймановы острова

Размер налогов на территории Каймановых островов для нерезидентов составит 0% в 2022 году. Классический офшор полностью освобождает местные компании от налогов, если деятельность ведется за пределами государства. Льготный период для компаний составляет 20 лет.

Стоит отметить, что обязательства фирмы сводятся к уплате лицензионного государственного сбора, но при передаче имущества необходимо заплатить гербовый сбор в размере 7,5%.

Кроме того, здесь отсутствуют налоги:

• подоходный;
• на прибыль;
• на продажи;
• на прирост капитала;
• на наследство;
• на имущество.

Государственная казна пополняется за счет гербового сбора, таможенных пошлин и обязательных взносов от международных компаний за поддержку в активном состоянии. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международной офшорной банковской системы. Здесь работает 600 банков. В каких странах проще и выгоднее открыть бизнес россиянину вы можете узнать здесь.

ОАЭ

Неиспользование налоговой составляющей в качестве доходной части бюджета является частью государственной политики Объединенных Арабских Эмиратов. Несмотря на такой оригинальный подход, экономика ОАЭ с каждым годом только укрепляется.

Корпоративные налоги на территории данной страны варьируются от 0 до 9%. Так, в случае дохода до 375 000 дирхамов (6 550 503 рублей) размер налогов составляет 0%, а при доходах в размере более 375 000 дирхамов – 9%.

Что касаемо размера НДС, то до 2018 года на территории ОАЭ данный тип налогов не взимался. На данный момент стандартная ставка составляет 5%. Стоит отметить, что услуги в области здравоохранения, образования, строительства, изготовления определенных продуктов питания облагаются по нулевой ставке. А на нашем сайте вы также можете ознакомиться с каталогами франшиз в сфере медицины и строительства.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Сингапур

Сингапур отличается весьма низким налоговым режимом. Размер налоговых сборов напрямую зависит от статуса. Так, например, нерезиденты страны уплачивают НДФЛ в размере 15%, а размер сборов для резидентов варьируется от 2 до 22%.

Что касаемо размера корпоративного налога, то он зависит от оборота предприятия и составляет 8,5% и 17%. Важно отметить, что с доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются. А о том, как зарегистрировать личный кабинет в налоговой для ИП читайте здесь.

Размер НДС на территории данной страны составляет 7% и фактически уплачивается гражданами страны. Для того чтобы получить право включать сбор с продаж в стоимость товаров (услуг), компания обязана зарегистрироваться в государственной налоговой службе в качестве сборщика НДС.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Швейцария

Налоги в Швейцарии – один из факторов, объясняющих привлекательность Альпийской республики для ведения (международного) бизнеса. Так, налог на прибыль, взимаемый со швейцарских корпораций, варьируется в рамках от 3,63% до 9,8%. На федеральном уровне облагается налогами акционерный капитал. Всего 0,825 %. Общий для всех кантонов налог с оборота колеблется в рамках от 6,2% до 9,3%.

Что касается НДС, в данном случае налогообложение приведено к общим стандартам, действующим в Евросоюзе. Ставка в 2022 году составляла 7,6%. Она не окончательна и имеет отношение не ко всем товарам и услугам. В отношении некоторых товаров и услуг действует несколько сниженный процент. Какие услуги считаются самыми востребованными можете узнать в нашей подборке.

10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)

Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.

Посмотреть

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Макао

Компании, зарегистрированные в Макао, уплачивают налог на прибыль (complementary tax) со своего мирового дохода. Исключение – арендный доход от недвижимости в Макао, который облагается особым имущественным налогом. К слову о недвижимости, на нашем сайте мы собрали для вас франшизы связанные с этим направлением.

Налог на прибыль на территории Макао в 2022 году варьируется от 7% до 12% при размере необлагаемого дохода компании более 600 000 MOP (4 810 119 рублей) в год. В противном случае бизнес в юрисдикции Макао имеет право претендовать на полное освобождение от налогообложения.

Гонконг

Власти данного государства приложили значительное количество усилий для того, чтобы привлечь инвесторов и международные компании. Стоит отметить, что в юрисдикции Гонконга создана двухуровневая шкала налога на прибыль в зависимости от оборота компании. Кстати, многие задаются вопросом где найти инвесторов, мы можем вам дать на него ответ - в бизнес клубах.

Регистрация компании в Гонконге предполагает уплату сборов в размере от 8,25% до 16,5%. Что касаемо местного бизнеса, то он получает так называемую налоговую скидку на первые 2 млн гонконгских долларов (16 496 681 рублей) прибыли, а остальная часть облагается по ставке 16,5%.

Черногория

На территории Черногории действует фиксированный размер налоговой ставки, который должны уплачивать резиденты и нерезиденты компаний, получающие прибыль на территории данной страны: до 100 000 евро (6 240 233 рублей) в размере 9% и 12% налога на прибыль более 100 000 евро и до 1,5 млн евро (93 603 505 рублей). Все, что выше, облагается налогом по ставке 15%.

Предприятия Черногории, обладающие статусом налогового резидента, перечисляют 9%, 12% и 15% соответственно сбора от доходов, полученных в любой стране мира. При регистрации компании в Черногории важно учитывать наличие большого количества дополнительных сборов – таможенных, городских и других налогов.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Македония

Македония является одной из немногих стран с самым низким размером корпоративного налога, и, более того, данное государство обладает весьма приятным исключением – юрисдикция не участвует в автоматическом обмене налоговой информацией.

Регистрация компании в Македонии предполагает налог в размере 10%, если доход превышает 100 000 евро (6 240 233 рублей) в год, причем стоит отметить, что ставка останется неизменной с 2008 г. В противном случае местный бизнес имеет право на льготное налогообложение по ставке 1%. Исключение составляют игорные заведения и банковские организации, расположенные в юрисдикции. А о том, как открыть свою МФО можете узнать здесь.

Болгария

Болгария является государством, которое входит в перечень стран с самыми низкими ставками корпоративного налога в 2022 году. Единый размер взимаемой пошлины составляет всего 10% и распространяется на все компании.

Но стоит отметить, что на территории Болгарии присутствует и повышенная налоговая ставка в размере 15%, которая относится к специфическим видам бизнеса: игорные заведения и компании, представляющие местному потребителю телекоммуникационные услуги. Игорный бизнес жёстко контролируется в России, но заработать на играх вы всё же можете, открыв компьютерный клуб. 

Что касаемо ставки НДС, то данный показатель остается неизменным на протяжении 7 лет и составляет 20%. Более того, в том случае, если компания обладает небольшими оборотами (50 тыс. левов, 1 612 490 рублей), то в таком случае она освобождается от уплаты НДС.

Также к компаниям, которые работают в сфере гостиничного бизнеса, собственникам жилья, сдающим его в аренду, на территории данной страны применяется пониженная налоговая ставка в размере 9%. Товары болгарского происхождения, вывозимые на экспорт, налогом на добавленную стоимость не облагаются. Не отходя от темы гостиничного бизнеса, у нас вы можете узнать, как открыть свой хостел.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Кипр

При нахождении среди стран-участников ЕС и полном отсутствии в списках офшоров Кипр предлагает ставку налога на прибыль всего 12,5%. Для ее применения существует условие – местные компании должны выполнять все требования по substance. 

Какие оффшорные зоны самые популярные - ТОП 20 самых популярных оффшорных стран.

В противном случае регистрация компании на Кипре не предусматривает получение статуса налоговой резидента данной юрисдикции. Здесь все компании могут освободить от налогообложения до 80% прибыли, в таком случае ставка пошлины составит всего 2,5%.

Что касаемо показателей корпоративного налога, то в данном случае ставка является фиксированной – 25%, а НДС и подоходный налог на физических лиц составляет 19% и 20-35% соответственно.

Россия

Налоговая система Российской Федерации представляет собой совокупность всех налогов и сборов, который взимается на территории страны, субъектов-администраторов и налогоплательщиков, а также законодательной базы налогообложения. Налогоплательщиками являются юридические, физические лица и налоговые агенты, то есть те, кто уплачивает налоги.

Рассматривая налоговые ставки, существующие на территории Российской Федерации, можно отметить, что размер НДФЛ за сотрудника и непосредственно за самого предпринимателя составляет 13% от дохода в том случае, если он меньше 5 млн рублей за год, и 15% от суммы дохода, если он больше 5 млн рублей за год. В то время, как размер НДС составляет фиксированную ставку в размере 20%.

Какой бизнес в России самый выгодный.

Грузия

Налоговая ставка на прибыль для компаний-резидентов, расположенных на территории Грузии, является фиксированной и составляет 15%. На территории юрисдикции налогообложению подлежит вся прибыль резидента предприятия.

Что касается нерезидентных компаний, то в данном случае налогом облагаются исключительно доходы грузинских источников. Также стоит отметить, что НДС на территории данной страны составляет 0%, а также это относится и к налогу на прибыль и прочих сборов для компаний, зарегистрированных в СЭЗ Грузии.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Литва

Отмечается, что Литва является вторым европейским государством с благоприятным инвестиционным климатом для бизнеса из разных сфер. Размер корпоративных налогов на территории Литвы в 2022 году не изменился и по-прежнему составляет 15%.

Государство разработало собственную программу поддержки сельскохозяйственных компаний в виде низких налогов в целях привлечения иностранных инвестиций. Регистрация данных компаний подразумевает возможность пользоваться льготной ставкой налога в размере от 0 до 5% в течение определенного периода. А у нас вы можете ознакомиться с бизнес идеями связанными с сельским хозяйством.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

Люксембург

Рассматривая систему налогообложения Люксембурга, стоит отметить, что компании с прибылью от 200 000 евро (12 557 725 рублей) на территории данной страны перечисляют 17% налога. В том случае, если компания не достигает указанного значения, эффективная налоговая ставка составляет 15%.

В Люксембурге существуют дополнительные сборы, такие как налог солидарности и муниципальный налог для местных предприятий. Важно тщательно спланировать налогообложение при регистрации компании в Люксембурге, чтобы снизить налоговую нагрузку (есть большое количество льгот).

Португалия

В Португалии достаточно интересная европейская юрисдикция со сложной системой налогообложения, которая зависит от местонахождения зарегистрированной компании. Стоит отметить, что страны с самыми низкими налогами на экономическую деятельность часто имеют свободные зоны. Они также присутствуют в этой юрисдикции — компании, находящиеся в них, платят всего 5% госпошлины.

Португалия находится в рейтинге стран с самыми низкими ставками корпоративного налога для бизнеса в Европе: от 16,8% на Мадейре до 21% на материковой части юрисдикции.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.